20多亿流向当代集团，天风证券一同被立案，审计机构出具标准意见

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天风证券（维权）与昔日关联方当代集团同日收到证监会立案告知书，直指信息披露违法违规及融资相关问题。除了已披露的20多亿元非经营性资金占用外，天风证券通过资管计划对外投资1.28亿元，最终也流向当代集团。

来源：摄图网

天风证券、当代集团被立案，涉及违规融资

12月初，武汉当代科技产业集团股份有限公司（以下简称：当代集团）披露公告，公司于11月28日收到《立案告知书》（编号：证监立案字0052025019号），因涉嫌信息披露违法违规、违规融资等，公司被证监会立案。

11月28日，天风证券（601162.SH）也收到证监会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0052025018号），因涉嫌信息披露违法违规、违法提供融资，证监会决定对公司立案。

天风证券和当代集团于同一天收到《立案告知书》，且两份《立案告知书》编号连续，所涉事项一为违规融资、一为违法提供融资。

当代集团曾是湖北最大的民企。2022年，当代集团爆发债务危机，卖资产瘦身自救未果，于2024年进入破产重整。天风证券也被裹挟其中。

天风证券2022年年报显示，报告期内，公司自查发现原直接和间接持股合计5%以上股东当代集团及其关联方通过其指定的第三方与公司进行交易，导致占用公司资金。其中，2020年累计付款额（不含利息）14.75亿元，累计偿还本金2.67亿元；2021年累计付款额（不含利息）6.95亿元；2022年累计偿还本金19.03亿元。上述资金对应的利息为10576.35万元，截至2022年12月31日，本金及利息已全部归还。

2022年年报还显示，报告期内，公司自查发现部分员工和经纪人推介非公司自主发行或代销的金融产品。也是这一年，多名投资者在上证e互动平台询问天风证券是否代销当代集团理财产品，天风证券对相关传闻予以否认。

另有1.28亿元流向当代集团，上交所：是否构成资金占用

天风证券披露2022年年报后，上交所对其下发了监管工作函。上交所关注到，除上述资金占用事项外，2020年天风证券以自有资金通过资管计划对湖北繁星科技产业有限公司（以下简称：繁星科技）投资1.28亿元，上述资金最终流向当代集团，截至2022年末已收回。

交易所要求天风证券补充披露上述事项形成的具体原因、交易对方与当代集团之间的关联关系，以及是否构成非经营性资金占用。

天风证券回复称，公司通过资管计划投资繁星科技是主营业务投资行为，不构成非经营性资金占用。投资发生后，公司自查发现投资标的存在能被当代集团施加重大影响的关联关系，繁星科技向公司融资后用于支付向当代集团旗下企业采购化工产品所拖欠的货款，因此，公司于2022年底收回上述资金。

值得注意的是，天风证券时任董事长余磊曾任职于繁星科技。

余磊自2012年2月至2024年2月担任天风证券董事长。天风证券招股书显示，余磊直接及间接共计持有当代集团10%股份，并担任当代集团董事，曾任人福医药（维权）（600079.SH）副总经理兼董事会秘书、繁星科技董事。

此外，工商信息显示，李前伦为繁星科技原监事。人福医药公告显示，“李前伦”曾任天风证券财务顾问部总经理，2013年5月至2025年1月任人福医药董事会秘书。在今年控制权变更前，人福医药为当代集团子公司。

据多家媒体报道，余磊今年2月已遭留置调查。近日有消息称，有余磊的“左膀右臂”之称的天风证券前常务副总裁翟晨曦，已被带走协助调查。

两年20多亿元流向关联方，审计机构均出具标准无保留意见

正如前文提到的，当代集团及其关联方通过第三方占用天风证券资金，2020年占用14.75亿元、偿还2.67亿元，2021年占用6.95亿元。两年里累计占用金额达21.7亿元。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称：大信所）在回复2022年年报监管工作函时称，在2020年至2022年年报审计中，会计师对大额资金流水进行了抽查，抽查比例分别为91.27%、92.57%、92.70%。

2020年、2021年，会计师未发现相关第三方与原持有公司5%以上股份的股东之间的资金安排。2022年，天风证券通过自查发现原持有公司5%以上股份的股东资金占用的事项，资金往来在本期均已归还，确认上述资金往来为关联方资金占用事项。

大信所表示，前期审计过程中已对天风证券大额资金流水进行抽查，抽样核查了与该事项相关的内部审批流程、询问管理层了解交易背景、通过天眼查等平台查询相关单位工商信息与原持有公司5%以上股份的股东不存在关联关系、核查了上述资金往来情况等，未见上述资金往来存在明显不合理之处。通过核对关联方清单及查询天眼查等平台，未发现查询的交易对手方与公司存在关联关系，故未能及时发现上述问题。

因此，会计师对天风证券内部控制审计报告和财务报表审计报告均出具标准无保留意见是客观、审慎的。

针对繁星科技相关事项，年审会计师称，核查程序包括获取关联方清单、核查关联交易凭证及附件、核查资金交易情况、查询相关第三方企业工商信息等。经核查，会计师认为天风证券以自有资金通过资管计划对繁星科技投资不构成非经营性资金占用。

据2024年年报，大信所已为天风证券提供审计服务17年，并对天风证券2020年、2021年财务报告出具了标准无保留意见审计报告。张文娟、陈雅婷分别为天风证券2020年至2024年、2020年年报的签字注会。

2023年12月，张文娟、陈雅婷因在华昌达（300278.SZ）2022年度财务报表审计项目中存在控制测试执行不到位、对营业收入实施的审计程序执行不到位、未评价银行存款列报的恰当性等问题，被证监会上海专员办出具警示函。

2025年10月底，天风证券发布《关于续聘会计师事务所的公告》，公司续聘大信所为2025年度财务报告审计机构及内部控制审计机构，审计费用合计为290万元。

截至2025年6月末，当代集团为天风证券第十大股东，持股比例为0.34%。2025年三季报显示，当代集团已经退出前十大股东名单。前三季度，天风证券实现营业收入21.12亿元、同比增长57.53%，实现归母净利润1.53亿元、同比扭亏。 

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